非财务经理的财务管理

非财务经理的财务管理沙盘模拟

课程引言： 

    财务管理是所有中、高层管理者集体参与的高级管理活动；

缺少了数据统计和财务分析，精细化管理将一事无成。

了解沙盘：

沙盘演练是由学员分组成立“公司”，围绕培训主题，展开模拟经营活动，借助实战演练，暴露短板和误区。并经由导师高屋建瓴的引导、点评和分析，透视问题根源，找到改进方案，从而实现深层自我超越的先进教学方法。

沙盘模拟演练是一种极具实战色彩的体验式、高端培训课程，是集角色扮演、情景演练、案例分析、专题研讨、头脑风暴、讲师点评等多种教学方式于一体的优秀教学模式。 

沙盘模拟演练课程是欧、美工商管理硕士的核心课程之一。绝大部分世界500强企业均将其作为管理者经营管理能力提升的常设必修课程。

直面问题：

作为受人尊敬的企业管理者，你是否经常遭遇这样的尴尬：

沟通时，听到专业的财务术语，一头雾水，似懂非懂；

决策时，面对枯燥的财务数据，一筹莫展，无所适从；

总结中，看到公司的财务报表，一片茫然，迷迷瞪瞪。       

课程特点：

1、先进的体验式教学，使学习轻松快乐，记忆深刻；

2、围绕模拟经营，理解财务知识，追本溯源，形象对应；

3、自己动手编制各类报表，学中做，做中学，边学边用；

4、借助多种财务手段，改善“公司”管理，现场学会真功夫。

意义和收获：

《财智阶梯》——非财务经理的财务管理沙盘模拟培训课程，旨在对照各项模拟经营活动，阐释晦涩难懂的财务术语、解读纷繁复杂的财务报表，直观演绎企业资源的筹集、分配、转化过程，探索企业价值产生的根源，尝试进行全面成本控制，强化现金流意识，提高资金运作效率，掌握企业财务语言，学习运用财务视角诊断企业存在的问题，并利用财务手段改进企业盈利水平。

通过2—3天的学习学员将得到以下收获：

1、读懂财务报表

2、学会财务分析

3、理解全面预算

4、重视现金管理

5、强化成本意识

6、提升盈利能力

7、掌握诊断技术

8、改进企业效率

课程大纲：

一、财务会计基本知识 

1、对照模拟经营活动，形象阐释专业财务术语

2、围绕模拟经营中的各项财务要素，学习会计语言规则

3、通过盘点模拟经营结果，初识财务报告的真面目

二、预算管理基本知识

1、通过案例点评和分析，使学员深刻认识全面预算管理对于企业经营目标达成的重要意义

2、用动手带动动脑，通过制定模拟经营预算，掌握预算的程序和原则

3、了解资本支出预算，学习平衡短期盈利目标和长期发展目标

4、通过模拟现金预算，认识现金流对于企业生存目标达成的重要性

5、学习均衡性资源配置，协调融资、投资、运营能力的系统匹配

6、通过分析粗放化管理、盲目扩张、现金流意识薄弱导致“公司”破产的案例，认清精确预算对企业长期稳定发展的重要性

7、在模拟演练中认识零基预算、增减预算、固定预算与弹性预算

8、剖析预算失控案例，分析预算跟踪与控制的重要意义

三、成本管理与控制

1、通过模拟演练，了解成本的构成以及成本控制的基本方法

2、通过现场案例，剖析成本和业务量之间的关系，理解规模经济

3、掌握成本性态，认识固定成本、变动成本与混合成本

4、运用本/量/利分析与可行性研究方法，指导投资项目评估与选择

5、分析模拟经营中的战略成本，掌握战略成本管理概念与方法

6、成本控制的深层次解读——成本效益分析

四、解读资产负债表

1、通过亲手制作资产负债表，了解资产负债表的结构、内容、含义以及资产、负债、所有者权益的关系

2、解读模拟资产负债表，学习通过资产负债表判断企业的财务状况

3、以资产负债表为依据学习进行资产评估和资产结构优化

五、解读损益表

1、通过填报模拟企业期末损益表，学习利润计算的方法和步骤

2、通过研究损益表，认识各项收入、成本与费用构成

3、联系每个模拟公司的经营结果，揭示企业价值的来源

六、解读现金流量表

1、分析模拟经营中的现金运用，理解现金的重要性

2、制作现金流量表，熟悉现金流量表的结构，学习现金链的维护与管理

3、通过对资金成本的分析，认识存货、应收账款对利润的影响

4、分析不良应收账款形成的原因和应收账款的管理措施

七、运用财务分析，诊断管理问题，改进经营绩效 

    以鲜活的模拟公司财务报表为样本，进行反复研究和深入分析。学习通过财务报表分析，诊断企业经营管理问题，改进企业经营绩效。1、企业偿债能力分析——企业安全的指示灯

   流动比例、速动比例、资产负债率、产权比率

2、企业运营能力分析——资源使用的效率和效益

   应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率

3、企业盈利能力分析——主营业务的盈利水平

   毛利率、净利率、资产净利率、权益净利率（ROE）

4、企业发展能力分析——把握未来市场机会

   销售增长率、资产增长率、资本积累率、股利增长率

5、企业综合能力分析——全视角解读企业经营管理

八、企业财务风险管理 

1、对破产“企业”融资失败案例进行分析，客观认识企业的筹资风险

2、针对模拟公司出现的重大投资失误，了解如何进行投资风险防范与控制

3、解析“扩张失控”案例，学习面对现金约束下的合理扩张策略

4、通过对不同“公司”成长性的分析，寻求发展速度与质量的平衡

5、盘点模拟公司发展中遭遇的“合作陷阱”，学习外部风险规避策略

6、分析模拟企业资产状况，规避资产结构不合理形成的流动性风险

《非财务经理的财务管理》 --沙盘模拟

【针对问题】

企业里的管理人员虽然不用学习专业财务知识，但是他们的日常活动都和企业的财务状况密切相关，我们经常在企业碰到如下问题：

公司部门间总是抱怨，各个部门为自己部门利益考虑，而忽略了整体发展；

产品卖得越多越好，优惠送到不能再送，结果东西虽然卖得多了，但销售成本太高了，企业利润反而摊薄了；

客户签单最重要，延迟付款睁一只眼闭一只眼，结果应收款累计太多，公司现金周转出现危机；

有更多人才才能更多做事，招了大量人马，结果增加的利润赶不上增加的开支；

原材料、备件多买些备着，不怕一万，就怕万一，后来发现库存占用资金太高；

预算战争，各个部门都只顾本部门利益，不愿考虑公司资源的合理配置，财务部不得不和各个部门进行拉锯战，一次企业预算，做了3个月，苦不堪言；

销售额和现金的混淆，很多公司的销售额很高，但现金收不回来，导致奄奄一息。很多公司的销售见到大量现金入账，但那是预收而已不做收入，美发行业的大量跑路即是如此。管理者需要彻底厘清这些财务概念，才不会出现这种盲目乐观的情形。

很多企业也对他们的员工进行过专业的财务培训，课后他们也许记住了成本、利润、现金流、财务比率等概念，但是他们没有机会从经营企业的角度，体会这些概念对企业存活和发展的现实意义，因而也就更不容易看到自己的活动如何影响着企业里金钱的流入和流出，又如何反映到利润。

【课程目标】

学会如何阅读和分析财务报表，认识常用的财务比率，并能够用比率来分析、评估和诊断企业的经营状况。

帮助学员在实际工作中，能够从财务管理的角度做出正确有利的计划和决策。

培养员工主人翁精神，理解经营、关心企业利润，建立重视工作效益的态度。

帮助学员和财务部门的有效沟通，建立统一的财务共同语言。

【学习要点】

读懂三大财务报表

了解财务报表中的重要项目对公司财务状况的影响；

明白资金占用与资金来源的关系，各项经营活动怎样反映在报表上；

快速读懂会计报表； 

学会盈亏平衡分析

学会计算直接成本、间接成本、固定成本和变动成本；

销售也是有成本的，学会计算成本控制关键点，找到有效控制成本方法；

依据成本情况确定营销和产品经营计划，明确公司成本和费用的构成； 

学会滚动财务预算

理解管理层制定预算的目的

利用滚动预算基本模型，学会编制自己收入、费用和利润的预算表 

学会编制现金流预算——任何一个企运营的前提

学会计算保本销售额

学会关注底线利润

做事先算帐

对公司下达业绩指标的认可

认识影响公司的成本结构的因素

投资回报分析

理解企业投资的意义，建立投资回报分析的思维

学会投资回报分析的方法，帮助企业做好项目投资回报管理

加强跨部门沟通

学会用企业内部通用语言——财务数字，进行跨部门沟通

换位思考，理解财务部门严把“现金关”、“应收帐款”的具体意义

《非财务经理的财务管理》课程

【适用学员】:企业各部门各层级管理者、各部门核心员工

【课程时长】: 2-3天（每天6小时）

【培训讲师】:丁大硼老师

【授课形式】:沙盘模拟+讨论分享+分组竞争+点评讲授相结合

【针对问题】: 企业里的管理人员虽然不用学习专业财务知识，但是他们的日常活动都和企业的财务状况密切相关，我们经常在企业碰到如下问题：

1、公司部门间总是抱怨，各个部门为自己部门利益考虑，而忽略了整体发展；

2、产品卖得越多越好，优惠送到不能再送，结果东西虽然卖得多了，但销售成本太高，企业利润反而摊薄了；

3、客户签单最重要，延迟付款睁一只眼闭一只眼，结果应收款累计太多，现金周转危机；

4、有更多人才才能更多做事，招了大量人马，结果增加的利润赶不上增加的开支；

5、原材料、备件多买些备着，不怕一万，就怕万一，后来发现库存占用资金太高；

6、预算战争，各个部门都只顾本部门利益，不愿考虑公司资源的合理配置，财务部不得不和各个部门进行拉锯战，一次企业预算，做了3个月，苦不堪言；

7、销售额和现金的混淆，很多公司的销售额很高，但现金收不回来，导致奄奄一息。很多公司的销售见到大量现金入账，但那是预收而已不做收入，美发行业的大量跑路即是如此。管理者需要彻底厘清这些财务概念，才不会出现这种盲目乐观的情形。

很多企业也对他们的员工进行过专业的财务培训，课后他们也许记住了成本、利润、现金流、财务比率等概念，但是他们没有机会从经营企业的角度，体会这些概念对企业存活和发展的现实意义，因而也就更不容易看到自己的活动如何影响着企业里金钱的流入和流出，又如何反映到利润。

【课程目标】:

1、学会如何阅读和分析财务报表，认识常用的财务数据并能用比率分析和诊断企业的经营状况。

2、帮助学员在实际工作中，能够从财务管理的角度做出正确有利的计划和决策。

3、养员工主人翁精神，理解经营、关心企业利润，建立重视工作效益的态度。

4、帮助学员和财务部门的有效沟通，建立统一的财务共同语言。

【学习要点】:

一、读懂三大财务报表

•了解财务报表中的重要项目对公司财务状况的影响；

•明白资金占用与资金来源的关系，各项经营活动怎样反映在报表上；

•快速读懂会计报表； 

二、学会盈亏平衡分析

•学会计算直接成本、间接成本、固定成本和变动成本；

•销售也是有成本的，学会计算成本控制关键点，找到有效控制成本方法；

•依据成本情况确定营销和产品经营计划，明确公司成本和费用的构成； 

三、学会滚动财务预算

•理解管理层制定预算的目的

•利用滚动预算基本模型，学会编制自己收入、费用和利润的预算表 

•学会编制现金流预算——任何一个企运营的前提

四、学会计算保本销售额

•学会关注底线利润

•做事先算帐

•对公司下达业绩指标的认可

•认识影响公司的成本结构的因素

五、投资回报分析

•理解企业投资的意义，建立投资回报分析的思维

•学会投资回报分析的方法，帮助企业做好项目投资回报管理

六、加强跨部门沟通

•学会用企业内部通用语言——财务数字，进行跨部门沟通

•换位思考，理解财务部门严把“现金关”、“应收帐款”的具体意义

【课程纲要】:                         

第1模块 企业经营基本理财能力

1、企业经营目标

2、财务管理在经营决策中的重要作用

3、公司理财的基本原则

4、风险与收益的权衡

5、公司的经营逻辑

第二模块 财务预算能力资金运作能力

1、固定成本分摊

2、盈亏平衡分析

3、预算的执行和考核

4、利润表预算

5、有效管理现金,合理调配资金

6、控制资金收支平衡

7、监督资金流向,控制资金风险

8、提高资金运营效率

△讨论

1.如何增加企业的利润？

2.企业经营盈利或亏损的主要原因？是谁的功劳与责任？

3.结合本企业经营现状，探讨成本的组成与降本的策略（作业性成本与策略性成本的配比、固定成本与变动成本之关系、可控成本与不可控成本的优化、间接成本转化为直接成本的有效方法、

第三模块 财务报表

　1、学习利润表和资产负债表的编制方法

　2、掌握利润表和资产负债表的内在结构

　3、掌握利润表和资产负债表的内部逻辑关系

△讨论

1.如何才能拿到大的市场份额？

2.你企业的订单为什么少？

3.你公司的广告效果如何？为什么？

4.固定资产投资对企业当期利润的影响如何？

第四模块 成本控制能力

1、盈利能力分析：毛利率、净资产收益率、总资产报酬率等指标分析等

2、偿债能力分析：资产负债率、流动比率、速动比率以及现金比率分析等

3、营运能力分析：资产周转比率分析等

4、杜邦分析： ROE分解，综合财务分析

△讨论

1.你企业目标达到情况，深层原因是什么？

2.你企业产品经营盈利吗？说出理由？

3.你企业的权益报酬率如何，说出理由？

第五模块 企业发展能力流程优化能力

1、流程优化与财务指标的相互影响

2、企业成长的方式

3、企业价值评估

4、销售导向型和利润导向型战略对公司财务结果的影响