单位这些社保缴纳行为违法！员工和企业需警惕

按*低基数交社保，违法吗？

先纠正个常见误区——*低工资标准不是社保缴费基数。比如北京2024年*低工资才2420元，但社保*低缴费下限是6821元，差得远。

根据2006年劳社险中心的60号文，职工社保缴费基数得按上一年月平均工资（或者上月工资）来，工资高基数就高。而且基数有上下限：下限是当地社平工资的60%，如果员工工资低于这个数，才按*低基数交；上限是社平工资的300%，工资超过就按*高基数交。

所以只按*低基数交社保是违法的，员工的缴费基数得按上一年月平均工资来。

还有新员工和失业再就业的——新员工的基数是起薪当月工资，失业后再上班的，当年基数也按首月起薪算。简单总结就是“新人首月起薪，老人上年月均”，再用社平工资的上下限卡一下。

按*低交，后期需要补缴吗？

2019年开始推社保入税，一开始是税务局代征，现在慢慢改成税务全责征收了——登记、申报、审核、征收、追欠全归税务管。这意味着税务能同时拿到社保、工资、个税的申报数据，还能从人社局查劳动关系、就业失业这些信息。要是社保、个税、企业所得税申报的员工人数或工资基数对不上，分分钟触发税务风险。2024年以来，已经有不少企业被税务局要求补缴没足额交的社保了。

未足额缴纳，员工能否要补偿？

能不能要补偿，各地规矩不一样，举几个城市的例子：

- **深圳**：裁判指引说，单位没依法交社保，员工可以要求补；要求后一个月内还没补的，员工能解除合同要经济补偿，补偿从2008年1月1日开始算。

- **天津**：天津法院的审理指南明确，要是单位过错导致社保基数不符规定，得给员工经济补偿。

- **北京**：要是单位没建社保账户或险种不全，员工解除合同要补偿，一般支持；但如果账户和险种都有，只是基数低或年限不够，员工要补偿一般不支持，社保权益可以通过补缴或强制征缴解决。

- **浙江**：指导意见说，员工以单位没足额交或欠缴社保为由解除合同要补偿，不支持。

这些社保缴纳误区需避免（均可能违法）

• **误区一：员工能自愿放弃社保？**别想了——《劳动法》《社会保险法》都明确，交社保是单位和员工的法定义务，单位得在用工30天内给员工办社保登记。不管单位找什么借口、和员工怎么约定，没交就是违法。
• **误区二：试用期不用交社保？**错——《社会保险法》规定，单位得在用工30天内办社保登记，没办的由社保机构核定应缴费用。试用期必须交，要是员工要求补，单位得全额补。而且没交社保期间员工发生工伤，原本工伤保险基金出的钱得单位自己扛，不管员工是不是自愿放弃，没交就单位负责。
• **误区三：不签劳动合同就不用交社保？**大错特错——劳动关系不是只看劳动合同，只要有工资记录、工作证、考勤表这些证据证明存在劳动关系，单位就必须交社保。
• **误区四：单位必须给法定代表人交社保？**不一定——法定代表人是代表公司的自然人，要不要交社保看有没有劳动关系。有劳动关系就得交，没有的话，根据《社会保险法》，不是强制参保对象。
• **误区五：**、代缴社保合法？**违法！**代缴就是把社保挂在没有真实劳动关系的单位名下，比如没工作的人找第三方公司挂社保，或者企业跨……方代缴。这种行为不仅违法，还可能被骗——有些公司收了钱给假缴费凭据，或者只交几个月就卷款跑了，风险大得很。