发票作废如何操作?这些知识点要牢记!
一.自开增值税专用发票作废条件
开票方在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。符合作废条件,是指同时具有以下情形:
①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
②销售方未抄税并且未记账。
③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
注意:作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。
二.发票开具有误,如何作废?
#金税盘
第一步:登陆开票软件—发票管理—发票作废。
第二步:系统跳出开票信息清单界面,找出需作废发票,或通过在检索框输入要作废发票。
第三步:选中要作废的发票,点击右上角的“作废”按钮;也可点击查看发票后,再选择“作废”。
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第四步:在跳出的对话框中点击确认。
第五步:此次会跳出提示框,提示发票作废成功或失败,点击下方的确认。
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第六步:确认后发票上将会出现作废字样。
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