11月起，个人账户进账超过这个数，严查！

还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！ 0 1 私户避税 蜜雪冰城补缴个税765万！ 近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：

其中 营业外支出”科目披露了这样一项指标: 代员工补缴奖金个税：765万元。

“雪王”自己的解释如下：

所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！ 那个人账户收款多少容易被查？ 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布） 给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！ 简单说，这 3种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！ 该办法明确，对以下 15项可疑交易重点监管： （ 1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出； （ 2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符； （ 3）资金收付流向与企业经营范围明显不符； （ 4）企业日常收付与企业经营特点明显不符； （ 5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符； （ 6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付； （ 7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付； （ 8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款； （ 9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符； （ 10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付； （ 11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付； （ 12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付； （ 13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测； （ 14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为； （ 15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。 如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

不仅仅如此，2020年央行又发布了 《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号） ，可见国家对私户避税的零容忍。

为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：

03 警惕！微信、支付宝收款也会被查！ 有些老板们 又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。 我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险： 一、增值税的风险

二、企业所得税的风险 1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。 2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。 三、个人所得税的风险 通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。 四、企业管理风险

五、股东对债务承担无限连带责任 用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。 04 私户/微信/支付宝收款风险巨大 送老板和会计们5点忠告！ 私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要*好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

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