碧桂园90后出纳被抓！疯狂挪用公款4800万！用途竟是……

吃瓜！碧桂园 9 0 后出纳 在不到一年半的时间，疯狂盗刷公户资金4800余万元 …… 0 1 疯狂 盗取公户4800万！ 用途竟然是…… 最近，小编在中国裁判文书网上看到一则案例： 碧桂园山东区一名内部员工利用财务系统内部监管不力的漏洞，挪用公款4 800 余万元 。

根据判决书，两个账户都是其他同事去开的，至于两个账户的 4个U盾为什么会全落在一个小出纳手里，碧桂园现在也查不清楚。 按照要求，出纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是他没有邮寄，领导部门也并没有追问。 李某手握 4个U盾， 是怎么 瞒天过海的 ？ 主要分以下三个阶段： 第*个阶段， 2019年5月份之前。 李 某 发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申请资金，系统自动审批，没有金额限制，也不需要“珠海碧优”领导的审批。

于是他就开始了疯狂转账 .......也不用走审批，直接把钱转到齐鲁银行账号，再把钱转到自己名下建行账户。 第二个阶段， 2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资金行不通了。 他又 以付监管资金的名义发起资金划转 。

第三个阶段， 他发现“泰安市碧桂园”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打起了其他账户的主意。 据悉，李某因负责十余个碧桂园旗下项目公司的资金结算工作，总计 117个账户 ， 所以 ， 他可以登入SAP企业管理系统，查看总部对其他子公司的付款流程，这个流程是其他子公司自己操作的，李某也能操作 修改 。

碧桂园上千万的公款 被 无端端 的 挪用了，竟然无人过问？ 根据李某的描述，他的领导检查财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下 就 过关了，后续也没有人提出异议。

更讽刺的是， 碧桂园最后在银行的提醒下，才反应过来。 2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂园”渤海银行账户 向其个人账户 转 账 63万元。 因渤海银行有内部规定，对于大于 50万的支出都会进行核实。 5月6日，渤海银行就打电话给“泰安碧桂园”财务负责人核实，他们才发现这笔钱转向了李 某 的建行账户。

李 某 见无法再隐瞒下去了，就向公司同事承认了其挪用公司4800余万元的事。在公司陪同下，到沂水县公安局城区派出所投案自首。 最终， 李 某因 职务侵占罪追究其刑事责任；其具有自首情节，自愿认罪认罚， 判处有期徒刑十二年。 0 3 碧桂园财务监控漏洞 网友评论亮了 1、 碧桂园有钱~

2、 碧桂园，财务内控堪忧~

从上述案例中可以看出，碧桂园财务存在以下漏洞： 1、银行U盾保管的内控漏洞； 2、资金收付审批管理的内控漏洞； 3、资金核对、对账的内控漏洞； 4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞； 5、资金财务分析、岗位轮换、内审等等存在内控漏洞。 04 货币资金内控做不好？ 公转私不知道怎么转合法？ 今天就统一回复！ 一、 公转私，只有这 9种情形合法 1、发工资 公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司已经依法履行了代扣个税的义务。 2、员工差旅费报销 公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。 注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等） 3、税后分红打给股东 公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，且 已代扣代缴了20%的个税。 4、个人独资企业的利润分配 个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。 5、支付个人劳务报酬 公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经代扣代缴了个税。 6、归还个人借款 公司通过对公账户转入股东个人卡中，用以偿还之前公司向个人的借款。 风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽 查，税局就会怀疑是 否存在无票收入等违法行为，风险巨大。 7、向个人采购 公司向个人采购物资，且 取得了税务局代开的发票 ，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。 注意：要索要发票、留存合同协议等相关证明。 8、向个人支付赔偿金 通过公司向个人支付违约金、赔偿金， 这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。 注意：要留存好相关的证明材料。 9、公司向个人房东转房租款 公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。 注意：如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明。 二、 货币资金内控这样做 小编给大家准备了一张导图： 1.在公司账户管理上要注意： 资金岗位：负责银行账户设立、变更或撤销的申请，银行账户台账管理，编制银行存款余额调节表，复核银行存款支付或调拨申请。 出纳：负责经办银行账户设立、变更或撤销，负责经办银行账户存款支付或调拨，以及相关的日记账处理。 财务经理：负责审核银行账户设立、变更或撤销申请，负责审核银行存款余额调节表，负责审核银行存款支付或调拨申请，负责汇总编制企业资金收支计划表，负责审核及备案月度资金活动报告。 财务负责人：负责审批银行账户设立、变更或撤销申请，负责审批银行存款支付或调拨申请。 2.在现金管理上要注意： 出纳：负责库存现金余额的控制；负责登记现金日记账；负责收取客户交来的现金，及时清点并开具收据，清点后的现金及时入库保管；负责办理现金的银行存、取手续；负责审核现金支取业务的凭证，保证支取现金与账务内容一致；协助资金岗位月度的现金盘点，提供相关资料。 资金会计：负责现金支取、收入的账务处理和审核；负责现金的月度盘点。 财务负责人：现金日常收支业务的审批。 附流程图： 1.公司与项目部之间往来处理流程

2.项目部资金报批

3.银行支付申请流程

4.出纳工作流程