再见了，私人账户避税！即日起，个人银行账户进账高于这个数，要小心了！

突发！又有企业因个人收款被查了！补税 +罚款+滞纳金！即日起，个人银行账户进账高于这个数，要小心了！ NO. 1

又一企业利用个人账户收款偷税被查 补税 + 罚款 + 滞纳金

该公司 2016 年 -2020 年存在以下违法行为

二、未代扣代缴个税 2018 年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。

四、 处罚决定 1、对该单位追缴税费合计202,206.47元； 2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。 3、处以 少缴税款百分之五十的罚款。 NO. 2

2023严查开始！ 个人银行收款高于这个数，要小心了！ 2023 年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！ 那个人银行账户收款多少容易被查？ 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔 2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！ 简单说，这 3种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！ 该办法明确，对以下 15 项可疑交易重点监管： （ 1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出； （ 2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符； （ 3）资金收付流向与企业经营范围明显不符； （ 4）企业日常收付与企业经营特点明显不符； （ 5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符； （ 6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付； （ 7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付； （ 8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款； （ 9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符； （ 10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付； （ 11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付； （ 12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付； （ 13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测； （ 14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为； （ 15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。 如果企业涉及以下这 6 种情况，要小心了：

不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发 [2020]105 号），可见国家对私户避税的零容忍。

为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：

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警惕！微信、支付宝收款也会被查！ 有些老板们 又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。 我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：

二、 企业所得税的风险 1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。 2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

三、 个人所得税的风险 通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

五、股东对债务承担无限连带责任 用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。 NO. 4

私户/微信/支付宝收款风险巨大 送老板和会计们5点忠告！ 私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要*好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

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