甲公司欠乙公司3000万货款要债转股，股权公允价值2500万，做账分录其实挺直接：借：应付账款——乙公司 3000万元；贷：实收资本 2500万元；剩下的500万记到“投资收益——债务重组利得”里。说到企业所得税，债务人得确认债务重组的收益——应付账款账面价值比转股公允...

2025年11月18日 更新

某股份有限公司2020-2022年有几个涉税问题：把员工探亲费报销算进差旅费（实际该入职工福利费）、客户住宿费记成差旅费（该算业务招待费），还有列支经营无关费用、用不合规发票抵成本、预冲油卡送别人……结果少缴增值税4858.41元、城建税340.09元、教育费附加145...

2025年11月18日 更新

这组图说专门讲深圳市离境退税‘即买即退’的操作指引——不用翻大段文字，跟着图里的步骤一步步来就行。从购物时要开的退税发票，到离境时得带的护照、购物小票，再到机场退税点的办理流程，全给你掰碎了讲明白，把‘即买即退’的事儿变成能照着做的步骤。

2025年11月18日 更新

转发给所有员工！2026年度个税专项附加扣除这些“坑”千万别踩！3岁以下婴幼儿照护*容易踩“比例坑”——夫妻俩填的时候，各自扣除比例加起来超过。正确做法是：每个娃每月按2000元定额扣，要么一方全扣（100%），要么两人各扣一半（50%），一年里不能变。子女教育的“比例...

2025年11月17日 更新

请问，公司支付设计师一年大约20万元的设计费，能否按照工资薪金来申报个人所得税？这事得拆开说如果签的是劳动合同，设计师算正式员工，平时要管要考核，那就能按工资薪金申报个税——不用设计师代开发票，这笔钱也能税前扣。但如果签的是劳务合同，双方没雇佣关系——也就是设计师算“临...

2025年11月17日 更新

公司最近12个月累计销售额刚过500万，得转一般纳税人——事儿出在卖了辆自用车上，就这一笔把额度顶超了。不少同行碰到这种情况都会问：能不能拿“卖自用车是偶然发生的增值税应税行为”当理由，留在小规模里？税务那边给的准话是：不行。为啥？现行政策里，只有偶然发生的销售无形资产...

2025年11月17日 更新

某大型企业集团要优化资源配置，打算做内部股权重组——集团控股A公司有三家全资子公司B、C、D，其中B全资控E，E已经持F公司50%股权，C、D各持F25%。现在C、D要把各自持的F25%股权无偿划给E，划完E就控股F了。先看这划转能不能用特殊性税务处理。按109号文（财...

2025年11月17日 更新

机票代理行业一般用净额法确认收入——只算代理佣金，可同时给客人发的积分（按销售额一定比例），到底适不适用收入准则里的“额外购买选择权”？要是适用，得按佣金收入分摊还是销售额？碰到这类问题，得对照《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）第三十五条——关于...

2025年11月17日 更新

某上市公司上市前，搭了个合伙企业当员工股权激励平台，给部分高管和技术骨干做激励——合伙企业用低于公司净资产估值的价格增资，持有公司股份。等待期里，公司在中介辅导下，会计上确认了股权激励费用。这时候有人说，会计都认了费用，税收上也得按股权激励来处理吧？我倒觉得不对——股权...

2025年11月16日 更新

出口企业办退（免）税备案时，*常犯迷糊的就是“免抵退税”和“免退税”——俩词就差俩字，实际区别能绕晕人。首先得说适用谁——这是最基础的区别。免抵退税针对生产企业：出口自产货、视同自产货，或者对外做加工修理修配劳务，连列名生产企业出口非自产货也能用；免退税则是给没生产能力...

2025年11月16日 更新